Méthodes de Payement

Les salariés en France paient désormais leur impôt sur le revenu par prélèvement à la source (PAYE). Il en est de même pour les titulaires d'une pension française.

De toute évidence, il ne peut pas s'appliquer à ceux qui ont des revenus de source étrangère, ou des revenus d'entreprise et de placement.

Par conséquent, si la retenue à la source ne s'applique pas à vous, vous paierez un « acompte » chaque mois, en utilisant une estimation de vos revenus pour l'année.

Chaque année, sur la base de votre précédente déclaration fiscale, l'administration fiscale ajustera votre taux de prélèvement qui servira ensuite à déterminer la somme d'acompte que vous paierez chaque mois, par prélèvement automatique.

Impôt sur le revenu en France en 2026

Les taux de l'impôt sur le revenu en France dépendent du fait que vous soyez célibataire ou marié, que vous ayez des enfants et, si oui, combien, ainsi que de vos revenus et que vous soyez travailleur indépendant.

Il existe cinq taux et tranches d'imposition sur le revenu net gagné en 2026, comme suit :

En 2021, pour les revenus 2020, le taux de la deuxième tranche passe de 14 % à 11 %.

Les taux sont appliqués sur une base fractionnaire de sorte que chaque ménage « partie » du revenu est facturé progressivement, comme nous l'avons souligné dans la section précédente. Ainsi, si un couple a un revenu net de 30 000 € dans l'année, il y a deux « parties » de 15 000 €, chacune étant imposée selon le barème.

Impôt sur le revenu des travailleurs indépendants en France

En France, si vous êtes indépendant et seul salarié (par exemple indépendant), vous êtes considéré comme un micro-entrepreneur et vous bénéficiez d'un statut fiscal qui simplifie grandement vos obligations fiscales et comptables. Cela signifie que, pour les impôts sur le revenu, vous produisez selon les taux progressifs personnels standard.

Cependant, si vous possédez une entreprise plus importante qui ne peut pas relever du statut de micro-entrepreneur, vous déclarez vos impôts via le régime réel normal, où votre impôt sur le revenu et vos cotisations de sécurité sociale sont basés sur les bénéfices et les frais professionnels appropriés sont déduits.

Déclaration des impôts américains depuis la France

Malgré le fait que chaque citoyen américain et titulaire d'une carte verte soit tenu de déposer une déclaration de revenus auprès de l'IRS même lorsqu'il vit à l'étranger, de nombreux expatriés ne le font toujours pas. Beaucoup ne sont pas au courant de ces obligations, pensant qu'en tant qu'expatriés, ils n'ont pas besoin de payer ou de produire de déclarations de revenus aux États-Unis. Vous le faites, en fait ! Pour obtenir de l'aide pour remplir vos déclarations fiscales américaines depuis la France, consultez encore plus notre guide sur la déclaration des impôts américains depuis l'étranger.

Décote Fiscale

Un mécanisme d'escompte (décote fiscale) fonctionne pour ceux qui paient peu au titre de l'impôt sur le revenu. Cette décote a pour effet d'alléger l'imposition de l'impôt sur le revenu d'un ménage qui devient redevable.

Pour 2021 (revenus 2020) si vous êtes soumis à un impôt nominal inférieur à 1 720 € (personne seule) ou 2 848 € (couple), une réduction d'impôt sur le revenu vous est accordée sur la base d'une formule qui abaisse le montant réel que vous auriez être tenu de payer.

La formule de la réduction est caractéristiquement complexe, étant la différence entre 75 % du seuil limite d'imposition ci-dessus et 75 % de votre charge fiscale théorique. La réduction s'élève normalement à quelques centaines d'euros.

Non-résidents

Les non-résidents sont soumis à un taux forfaitaire de 20 % ou 30 % (revenu 2021 sur les revenus 2020) sur les revenus de location/investissement, sur la base du revenu net imposable.

Le taux de 30 % est en augmentation de 10 points de pourcentage par rapport à l'année précédente et découle de la loi de finances 2018, qui résulte d'une réduction des charges sociales pour les non-résidents de l'EEE.

En termes d'application des deux taux, pour les revenus jusqu'à 27 519 € le taux reste imposé à 20 %. Les revenus locatifs et assimilés en provenance de France, et imposables en France, au-delà de ce niveau sont taxés à 30%.

Du fait de l'évolution simultanée de l'assujettissement aux charges sociales, depuis 2019, le taux combiné des charges sociales et de l'impôt sur le revenu sur les revenus de source française des non-résidents de l'EEE est de 27,5 % (contre 37,2 %), à condition que les revenus n'excèdent pas le au-dessus du seuil.

Il n'y a pas de réduction des charges sociales pour les non-résidents de l'EEE, qui restent à 17,2 %. Ainsi, pour eux, le taux combiné des charges sociales et de l'impôt sur le revenu passera de 37,2 % à 47,2 %, selon le seuil de revenu, comme ci-dessus.

Vous pouvez en savoir plus sur ces changements dans l'article de notre Newsletter Réforme des charges sociales.

Malgré ces taux si vous êtes en mesure de justifier un taux inférieur en fonction de vos revenus mondiaux, vous devez indiquer cette option sur la déclaration d'impôt et inclure votre déclaration d'impôt et l'avis d'imposition de votre pays d'origine.

Si ceux-ci ne sont pas disponibles à ce moment-là, en plus de votre déclaration fiscale, vous devez soumettre le formulaire 2041TM sur l'honneur, en attendant la réception des documents pertinents.

La loi prévoit également qu'aux fins de la détermination du taux moyen d'imposition des revenus mondiaux perçus depuis le 1er janvier 2018, les pensions alimentaires versées par le contribuable sont déductibles lorsqu'elles sont versées à un bénéficiaire en France (enfants, parents), et à condition que leur l'inclusion n'est pas susceptible de réduire l'impôt dû par le contribuable dans son pays de résidence. Ces versements sont connus sous le nom de pension alimentaire.

Enfin, si vous n'êtes pas assujetti à plus de 305 € d'impôt sur le revenu, il n'est pas imposé.

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